關于印發(fā)2016年度中央企業(yè)預算報表的通知
國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會文件
國資發(fā)評價[2015]122號
關于印發(fā)2016年度中央企業(yè)預算報表的通知
各中央企業(yè)：
為做好中央企業(yè)2016年度預算編制工作，根據(jù)《中央企業(yè)財務預算管理暫行辦法》（國資委令第18號）和《關于進一步深化中央企業(yè)全面預算管理工作的通知》（國資發(fā)評價〔2011〕167號）等有關規(guī)定，我們研究制定了《2016年度中央企業(yè)預算報表》及編制說明，現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關事項通知如下：
一、本套報表為中央企業(yè)向國資委報送2016年度預算的統(tǒng)一報告格式。編報范圍為企業(yè)所有境內外子企業(yè)、事業(yè)單位、基建項目（基建財務）等獨立核算經(jīng)濟單位。各中央企業(yè)應向國資委報送企業(yè)集團、所屬二級子企業(yè)及二級以下重要子企業(yè)的預算報告，其中報送預算報告的二級以下重要子企業(yè)的范圍，由企業(yè)報經(jīng)國資委（財務監(jiān)督與考核評價局）核準后確定。
二、各中央企業(yè)應按照國資委統(tǒng)一制定的報表格式、指標口徑和編制要求，認真組織做好2016年度預算報表及預算情況說明書等文字資料的編制工作。對于涉及經(jīng)營業(yè)務、投資、人員薪酬等管理預算報表，各中央企業(yè)應加強組織與統(tǒng)籌，按照內部職責分工，明確經(jīng)營、投資、人力資源等部門的具體填制責任，并由財務部門負責審核，實現(xiàn)業(yè)務預算與財務預算的有效銜接，進一步推進企業(yè)的全面預算管理工作。
三、各中央企業(yè)應當結合內部預算編制工作流程，認真組織做好對所屬子企業(yè)預算編制的指導與審核工作，以確保預算編制工作質量。審核重點包括2015年度預算問題整改情況，2016年度預算編制基礎、編制范圍、編制口徑、預算指標的合理性，以及表間重要指標是否銜接，與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃是否銜接，預算情況說明書內容是否詳實等。
四、各中央企業(yè)在正式報送2016年度預算報告前，應當做好2016年度預算初步預報工作，在組織分析預測2016年度主要經(jīng)營目標的基礎上，認真填報《2016年度主要指標預報表》，并于2015年12月9日前隨快報將紙質文件及電子文檔報送國資委（財務監(jiān)督與考核評價局），同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。
五、各中央企業(yè)在正式報送2016年度預算報告前，應當按照規(guī)定履行內部核準程序，其中：設立董事會的國有獨資公司，預算報告應當經(jīng)董事會審議通過；尚未設立董事會的國有獨資公司和國有獨資企業(yè)，預算報告應當經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過；國有控股公司的預算報告應當經(jīng)董事會審議并提交股東會批準。各類決策機構的審議決議是中央企業(yè)向國資委報送預算報告的必備附件。
六、2016年國資委按照“工作關系不變、管理職能不變、填報主體不變”的組織方式，繼續(xù)推進國資監(jiān)管報表整合工作，將與年度預算相關、報送時間與預算較為接近的監(jiān)管報表進一步整合，統(tǒng)一平臺、統(tǒng)一布置，各相關業(yè)務廳局根據(jù)工作需要印發(fā)有關業(yè)務工作通知，提出具體工作要求。各中央企業(yè)要積極支持推動國資監(jiān)管報表整合工作，明確負責人和牽頭部門，加強內部組織協(xié)調和工作銜接，按照有關廳局要求按時報送監(jiān)管報表并抄送財務監(jiān)督與考核評價局。納入整合范圍的監(jiān)管報表均應使用統(tǒng)一的預算軟件平臺填報，企業(yè)財務部門要主動加強對有關業(yè)務部門填報人員的指導，做好數(shù)據(jù)軟件對接，確保工作順利進行。
七、各中央企業(yè)在組織做好預算編制、審核、匯總和履行內部核準程序等工作基礎上，應于2016年2月20日前將2016年度預算報告報送國資委（財務監(jiān)督與考核評價局），具體要求如下：
（一）以正式文件報送企業(yè)預算報告，包括集團合并預算報表、集團預算情況說明書、集團預算工作總結及改進措施，以及相關附件，一式2份，同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。
（二）以電子文檔形式一并報送集團合并預算報表、集團預算情況說明書、集團預算工作總結及改進措施、所屬二級子企業(yè)（含二級以下重要子企業(yè)）預算報表及預算情況說明書。2016年度預算報表在線報送和線下報送并行，各中央企業(yè)可結合本企業(yè)實際情況，按照《關于做好網(wǎng)絡版報表管理系統(tǒng)上線運行工作的通知》（國資廳評價〔2015〕71號）有關要求，采用預算報表在線報送方式。
八、各中央企業(yè)年度預算一經(jīng)批準，不得隨意更改。對于確因外部經(jīng)濟環(huán)境變化等不可抗因素影響需調整年度預算的企業(yè)，應于2016年8月15日前向國資委（財務監(jiān)督與考核評價局）報送《2016年度預算調整主要指標表》，并以正式文件形式對預算調整的原因和影響、預算執(zhí)行的保障措施等內容予以說明，同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。
九、納入債務風險管控范圍的企業(yè)，應依據(jù)《關于進一步加強中央企業(yè)債務風險管控工作的通知》（國資發(fā)評價〔2013〕52號）有關要求，將債務風險管控工作納入預算管理，債務風險控制方案的制定與2016年度預算編制工作同步實施，經(jīng)企業(yè)董事會或類似決策機構審議通過后，隨預算一并報送。
國資委關于2016年度預算編制與管理的有關要求，將以指導意見形式另行印發(fā)。國資委將根據(jù)指導意見對中央企業(yè)2016年度預算組織開展審核，并將審核意見及時反饋企業(yè)。
各中央企業(yè)在編制工作中如有問題，請及時向國資委（財務監(jiān)督與考核評價局）反映。有關工作軟件另行下發(fā)。
附件：
國資委
2015年10月12日
